Como escolher o regime de tributação da sua empresa
15/07/2022 2022-07-09 12:29Como escolher o regime de tributação da sua empresa
Como escolher o regime de tributação da sua empresa
Escolher um regime de tributação é um dos principais desafios para empreendedores iniciantes.
Um regime tributário errado, além de gerar prejuízos, pode arruinar a saúde da sua empresa.
Reunimos os três principais tipos de regime de tributação (Lucro Presumido, Lucro Real e Simples Nacional) e algumas dicas para você fazer a escolha do seu regime tributário da melhor forma possível.
Quais são os regimes de tributação?
Lucro Presumido
O regime de tributação do Lucro Presumido é uma forma simplificada de base de cálculo do Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL) das empresas.
Entenda cada um desses impostos a seguir.
Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ)
Assim como o imposto de renda de pessoas físicas, o IRPJ é o imposto sobre os rendimentos das empresas.
Recolhido pela Receita Federal e cobrado para todas as pessoas jurídicas, ele é mensurado conforme o regime de tributação do empreendimento.
Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL)
O CSLL acompanha o sistema tributário estabelecido para o recolhimento do IRPJ e representa uma contribuição social.
Para empresas no geral, a taxa é de 9%, para instituições financeiras, de seguro privado e de capitalização, a alíquota pode chegar até 15%.
Há outros tipos de imposto para Pessoa Jurídica. Certifique-se de conhecer e considerar todas as taxas antes de abrir o seu negócio.
Voltando ao Lucro Presumido, empresas que faturam até R$78 milhões por ano podem escolher esse regime de tributação.
Ele é mais indicado para aquelas que não apresentam a obrigatoriedade de se enquadrar no Lucro Real, sendo ideal para as empresas com altas margens de lucro, poucos custos operacionais e uma folha de pagamento baixa.

Lucro Real
O regime de tributação do Lucro Real também tem como finalidade mensurar o Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL).
O que muda são as alíquotas, sendo 15% para o IRPJ e 9% para o CSLL.
Esse é um sistema mais complexo, já que o Imposto de Renda é definido por meio do lucro contábil da empresa, acrescido dos ajustes requeridos pela lei fiscal.
Essas variações e complexidades fazem do Lucro Real a melhor escolha para empresas que têm margem de lucro menor que 32%, além de ser obrigatório para alguns negócios, como:
- Instituições bancárias;
- Sociedades de crédito, financiamento e investimento;
- Sociedades corretoras de títulos, valores mobiliários e câmbio;
- Caixas econômicas;
- Empresas de arrendamento mercantil;
- Cooperativas de crédito;
- Empresas de seguros privados e de capitalização;
- Entidades de previdência privada, aberta, entre outras.

Simples Nacional
O Simples Nacional foi criado em 2006 para simplificar o pagamento de tributos por Microempreendedores Individuais (MEI), Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP).
Esse regime tributário contempla diversos ramos e atividades econômicas e, por ser um regime simplificado, os diversos impostos são recolhidos em uma única guia, que é o Documento de Arrecadação do Simples Nacional, conhecida como DAS.
Essa escolha costuma ser mais adequada para empresas com faturamento de até R$4,8 milhões, mas é preciso analisar cada caso pelo faturamento, número de colaboradores e demais alterações que alteram a alíquota definida anteriormente.

Como escolher o regime tributário mais adequado?
Escolher o regime de tributação ideal ao abrir um negócio é essencial para evitar o pagamento de tributos incorretos ou desnecessários, prejudicando a saúde financeira da sua empresa ainda nos primeiros passos.
Nem sempre uma empresa pode optar pelas três modalidades de tributação mostradas aqui, já que a única que aceita o enquadramento de qualquer tipo de CNPJ é o Lucro Real, a opção mais complexa.
Por isso é preciso observar as limitações e restrições de cada regime de tributação e avaliar a melhor opção de acordo com o perfil da sua empresa, levando em conta, principalmente, o faturamento pretendido.
Esses foram os três tipos de regime de tributação para empresas. Confira 10 dicas de gestão financeira para otimizar sua empresa e fazer a melhor escolha!